書籍介紹
中華民國審計部獨立行使審計職權,監督政府及其所屬機關預算之執行,並就其運用資源之經濟性、效率性及效果性進行考核,本專案審計報告揭露臺北市立聯合醫院108至109年度採購及管理藥品情形,因現有機制無法發揮控管功能,屢有未待採購單核准即先行洽藥商供貨,致藥品契約金額用罄後仍持續進貨,並以緊急採購名義核銷後續貨款。另因內部控制欠佳,亦有付款單價與契約單價未符,及未驗收即先行付款或退還履約保證金之情事。此外,廠商未依約交貨致契約終止時,亦未經招標程序辦理替代藥品採購,且未扣留廠商貨款及進行求償等情,經臺北市審計處促請研謀改善,並揭露於109年度臺北市總決算暨附屬單位決算及綜計表審核報告,嗣經監察院立案調查並依法糾正,該院已檢討內部監督機制失靈原因,並擬具強化藥品管理、加速資訊系統整合及修訂採購標準作業流程等改善措施,以端正採購秩序。
目次
壹、簡述
一、調查緣起
二、調查範圍
三、調查重點
四、調查方法及限制
貳、專案調查辦理
一、藥品採購辦理概況
二、主要調查發現
三、調查意見及處理
四、陳報監察院處理情形
參、行政機關回應情形
肆、後續改善及整體效益情形
伍、結語
編/著/譯者簡介
審計部及所屬機關113年度審計人力計有792人(預算員額),隸屬於監察院,獨立行使審計職權,監督政府及其所屬機關預算之執行,並就其運用資源之經濟性、效率性及效果性進行考核。
序言/導讀
本專案審計報告揭露臺北市立聯合醫院辦理藥品採購與管理作業,頻以小額採購方式分批辦理中藥採購,且於藥品契約金額用罄後仍持續進貨,並以緊急採購名義核銷後續貨款等情事,經審計機關促請研謀改善,並揭露於109年度臺北市總決算暨附屬單位決算及綜計表審核報告。嗣經監察院立案調查並依法糾正,該院已檢討內部監督機制失靈原因,並擬具強化藥品管理、加速資訊系統整合及修訂採購標準作業流程等改善措施,端正採購秩序。
分類
其他詳細資訊
- 出版品網址(線上版或試閱版):連結
- 適用對象:成人(學術性)
- 關鍵詞:審計部,專案審計,臺北市,臺北市立聯合醫院,藥品採購
- 附件:無附件
- 頁/張/片數:20
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