書籍介紹
本論文主要採用文獻分析與比較法，前者主要以台灣本土洗錢防制法實施近十年來所呈現缺失的探討為核心，並兼顧國際防制洗錢的立法趨勢（FATF四十項建議）；後者則以在刑事法（行政法）體系影響我國甚鉅的日本、德國的立法例、學說或裁判為主軸，分析我國洗錢防制法在理論解釋、法律適用與立法趨勢等問題。論述上將區分洗錢防制法內相關之刑事罰與行政罰。前者的探討重點將集中於偵查線索的運用、處罰根據的爭論、錯誤理論、罪數理論、剝奪不法利益的最大可能性與極限、國際司法互助等。後者的論證要點則在於兼顧金融自由化的同時，如何強化金融機構等確認客戶身分及留存交易紀錄、減少人頭帳戶的開設、防止掏空公司資產帳戶的預警制度、擴大律師、會計師等專門職業申報義務等。本研究最終的目的，乃期藉整合刑事法與行政法之學理，研析出利於犯罪偵查與審判實務的法律適用；並能建構出合於國際防制洗錢趨勢的前瞻性立法。
分類
- 書籍分類 ：財金產業
- 出版品分類：圖書
- 主題分類：
法務
- 施政分類：
法務
其他詳細資訊
- 適用對象：成人(學術性)
- 關鍵詞：洗錢，沒收，國際刑事司法互助，人頭帳戶
- 附件：其他：
- 頁/張/片數：274
授權資訊